Mit dem Firmenwagenrechner für Pauschalbesteuerung den geldwerten Vorteil berechnen

Schlägt ein Dienstwagen mit 1 %, 0,5 % oder nur mit 0,25 % vom Bruttolistenpreis bei der Pauschalbesteuerung für die Privatnutzung zu Buche? Auf der aktuellen Berechnungsgrundlage ermittelt unser Firmenwagenrechner für Verbrenner-, Elektro- und Hybridantriebe die Pauschalbesteuerung für privat genutzte Dienstfahrzeuge. Ihre Fahrer geben einfach ihre individuellen Fahrzeug- und Fahrerdaten ein und sehen auf einen Blick die Höhe ihres monatlichen Nettolohns bzw. -gehalts mit und ohne Dienstwagen.

Fuhrparkleiter und Fahrer erhalten Hintergrundinformationen zur Pauschalbesteuerung von Dienstwagen ebenso wie zu aktuellen Auswirkungen des Autoantriebs auf den Steuersatz und ob Business-Pakte beim geldwerten Vorteil auch privat von Vorteil sind.

• Zeigt das Nettogehalt mit und ohne Dienstwagen mit Pauschalbesteuerung
• Berücksichtigt Antriebsart, Bruttolistenpreis und Arbeitsweg
• Gültig für Verbrenner-, Hybrid- und Elektrofahrzeuge

Ihre Fahrer nutzen ihren Dienstwagen privat? Dann müssen sie den geldwerten Vorteil versteuern, der ihnen aus der Nutzung des Fahrzeugs und für ihre Fahrten zur Arbeit entsteht. Ihr geldwerter Vorteil ist der Betrag, der ihrem Bruttogehalt – als pauschaler Anteil vom Bruttolistenpreis ihres Fahrzeugs – hinzugerechnet wird. Bei Verbrennern gelten durch die 1-Prozent-Regelung höhere Pauschalsteuersätze als bei Plug-in-Hybrid- oder vollelektrischen Fahrzeugen.

Unser Steuerrechner zeigt Arbeitnehmern, wie hoch ihr Nettogehalt bzw. -lohn nach Abzug der Dienstwagen-Pauschalsteuer ist.

Mit welchem Prozentsatz sich die Pauschalbesteuerung für die private Nutzung von Firmenwagen berechnet, ist nach dem Einkommensteuergesetz in § 6 Bewertung und § 8 Einnahmen geregelt. Daher wird das Ergebnis im Firmenwagenrechner, der Nettolohn mit Firmenwagen, von folgenden Angaben bestimmt:

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  Fahrzeugantrieb
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  Inländischer Bruttolistenpreis des Fahrzeugs inklusive Kosten für Sonderausstattung bei Erstzulassung
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  Datum der Erstzulassung
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  Bruttolistenpreisschwelle bei vollelektrischen Fahrzeugen
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  Rein elektrische Reichweite/CO₂-Ausstoß bei Plug-in-Hybrid-Fahrzeugen
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  Entfernungskilometer zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte (einfache Wegstrecke)

Verbrennungsmotor: 1-Prozent-Regelung d. h. bei Diesel und Benzinern gilt eine monatliche Versteuerung von 1 % des Bruttolistenpreises.

Elektro- oder Plug-in-Hybrid-Motor: 0,5-Prozent-Regelung für Fahrzeuge mit rein elektrischer Mindestreichweite von 80 km oder maximalem CO₂-Ausstoß von 50g/km. Bei Nichterfüllung der Förderkriterien gilt die 1-Prozent-Regelung.

Reiner Elektromotor: 0,25-Prozent-Regelung für vollelektrische Fahrzeuge bis 100.000,00 € Bruttolistenpreis inklusive Kosten für Sonderausstattung. Bei teureren Fahrzeugen als 100.000,00 € gilt die 0,5-Prozent-Regelung.

Die staatliche Förderung von Elektroautos mit nachweislich positivem Klimaschutzeffekt für eine nachhaltigere Mobilität macht privat genutzte E-Dienstwagen noch bis mindestens Ende 2030 steuerlich attraktiv für Ihre Fahrer. Der Fahrzeugantrieb hat somit aktuell den größten Einfluss auf den Steuersatz, solange die Fahrzeuge die Förderkriterien erfüllen.

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  0,03 Prozent pro Kilometer für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor
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  0,015 Prozent pro Kilometer für Fahrzeuge mit Elektro- oder Plug-in-Hybrid-Motor, vorausgesetzt die Förderkriterien sind erfüllt
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  0,0075 Prozent pro Kilometer für reine E-Fahrzeuge bis ausschließlich 100.000,00 € Bruttolistenpreis inklusive Kosten für Sonderausstattung

Die Basis für die Berechnung des geldwerten Vorteils von privat genutzten Dienstwagen für Ihre Mitarbeiter sind:

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  Bruttolistenpreis des Fahrzeugs inklusive Kosten für Sonderausstattung (keine Paketpreise) bei Erstzulassung

sowie

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  einfache Entfernungskilometer zwischen Wohnung und Betriebsstätte

Um ihren monatlichen Nettolohn bzw. ihr -gehalt mit einem privat genutzten Firmenwagen zu berechnen, tragen Ihre Fahrer ihre Fahrzeugdaten und Fahrerdaten in den Firmenwagenrechner ein.

Zu den Fahrerdaten gehören neben den einfachen Entfernungskilometern zwischen Wohnung und Betriebsstätte, das Bruttomonatsgehalt- bzw. der -lohn sowie Steuerklasse, Bundesland, gesetzliche oder private Krankenversicherung etc.

Aus den Fahrzeugdaten resultiert die Höhe des geldwerten Vorteils:

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  Inländischer Bruttolistenpreis des Fahrzeugs inklusive Kosten für Sonderausstattung (keine Paketpreise) bei Erstzulassung
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  Monatliche Zuzahlung durch den Fahrer
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  Antriebsart des Fahrzeugs

Haben Sie als Fuhrparkleiter bei Händlern hohe Rabatte oder bei Ihrer Leasinggesellschaft günstige Monatsraten für Ihre neuen Firmenwagen ausgehandelt? Dann haben Sie die Anschaffungskosten für Ihr Unternehmen reduziert, aber keinen Einfluss auf den geldwerten Vorteil Ihrer Mitarbeiter. Denn der Bruttolistenpreis, als unverbindliche Preisempfehlung vom Hersteller als Bemessungsgrundlage für die Versteuerung, bleibt davon unberührt.

Was möchten Sie für Fahrsicherheit und -komfort in Ihre Flotte investieren? Als gewerblichem Kunden ist es Ihnen als Arbeitgeber möglich, Fahrzeuge für Ihre Fahrer – zum Beispiel rund um Klima, Parken oder Navigation – mit sogenannten Business-Paketen auszustatten: Darin werden verschiedene attraktive Ausstattungsbausteine zu einem passenden Gesamtpaket kombiniert.

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  Einkaufsvorteil: Der Paketpreis ist günstiger als der Preis für alle Einzelausstattungen.
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  Mit Business-Paketen sparen Sie für Ihre Mitarbeiter bei der Anschaffung, so dass Fahrzeuge trotz gehobener Ausstattung eher in ihrem Budget bleiben.
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  Aber Achtung: Ihre Steuern zahlen Ihre Dienstwagennutzer für den geldwerten Vorteil jeder Einzelausstattung aus Business-Paketen, nicht für den Paketpreis.

• Dienstwagen zur Privatnutzung motivieren Ihre Mitarbeiter. Bevor sie ihre Dienstwagen bestellen, können Ihre Fahrer mit dem aktuellen Ayvens Firmenwagenrechner für Pauschalbesteuerung schnell und einfach die Kosten der privaten Dienstwagennutzung berechnen. Damit sie sehen, was unterm Strich übrigbleibt.
• Bruttolistenpreis inklusive Sonderausstattung der Fahrzeuge und der Umfang der privaten Nutzung für den Arbeitsweg sind entscheidend für die Höhe des geldwerten Vorteils für den Arbeitnehmer. Die Wahl der Antriebsart entscheidet über die Höhe der Pauschalversteuerung und obendrein über die strategische Ausrichtung der Fuhrparkstruktur.
• Es ist wichtig, dass Fuhrparkentscheider und Fahrer eine gute Balance finden – sowohl zwischen der Auswahl persönlicher Wunschfahrzeuge und daraus resultierender privater Kosten der Dienstwagennutzung als auch einer restwertoptimierten und nachhaltigen Ausstattung und Motorisierung.
• Die Fahrzeugausstattung ist Ihre strategische Entscheidung. Auch wenn durch unseren Firmenwagenrechner transparent wird, dass wenig Sonderausstattung Steuern spart – die unternehmerische Entscheidung bei der Anschaffung ist deutlich komplexer. Es geht nicht nur um Komfort, Sicherheit und Fahrvergnügen, sondern auch um Werterhaltung für den Wiederverkauf. Deshalb ist es wichtig für Sie, sich in diesem Zusammenhang auch mit der Optimierung von Restwerten auseinanderzusetzen.

Wollen Sie Restwerte beim Wiederverkauf erhöhen oder bei der Leasingrate sparen? Lesen Sie hier, wie Sie mit einer optimalen Ausstattung den Restwert steigern.

Oder informieren Sie sich über eine clevere Kombination von Fahrzeugklasse und -ausstattung: Laden Sie jetzt unsere Übersicht für 15 verschiedene Fahrzeugklassen herunter – inklusive aktueller Modelle von Verbrennern und E-Autos.

Einkommenssteuergesetz

§ 6 Einkommensteuergesetz (EStG) – Bewertung

§ 8 Einkommensteuergesetz (EStG) – Einnahmen

Motivationsfaktor staatliche Förderung von Elektroautos

Wie beeinflusst die staatliche Förderungvon E-Autos die Entscheidung für emissionsarme Mobilität in Ihrem Unternehmen?

Hier finden Sie kompakte Antworten auf häufige Fragen zur Versteuerung von Firmenwagen, zum geldwerten Vorteil und zur Nutzung des Firmenwagenrechners.