Bijtelling berekenen

Veelgestelde vragen over bijtelling

Waarom wordt de bijtelling berekend over drie belastingschijven in de bijtellingscalculator? Er zijn drie jaarloon belastingschijven met een belastingtarief. Voor 2025 zijn dat; 35.82%, 37.48% en 49.5%. Wil je de werkelijke belastingdruk te bepalen? Dan moet je ook rekening houden met de afname van de loonheffingskorting. Het effectieve belastingtarief pakt daardoor in de meeste gevallen hoger uit. Er zijn effectief drie belastingschijven. De bijtellingscalculator van Ayvens houdt daar rekening mee. Het maakt een inschatting van de werkelijke belastingdruk, inclusief de loonheffingskorting. **Voorbeeld** Iemand met een jaarinkomen tussen de €38.442 en de € 76.817 betaalt 37.48% belasting, maar krijgt ook te maken met een afname van de loonheffingskorting van 12.85%. De werkelijke belastingdruk in deze belastingschijf is 37.48% + 12.85% = 50.33%. Om een zo kloppend mogelijk beeld te geven, rekent onze rekenhulp met de hogere werkelijke belastingdruk van 50.33% en niet met het nominale tarief van 37.48%.Wat wordt als zakelijke kilometers beschouwd voor de bijtelling privégebruik auto? Kilometers voor woon-werkverkeer worden beschouwd als zakelijke kilometers voor de bijtelling privégebruik auto. Onder woon-werkverkeer vallen ook de kilometers die je maakt in de loop van een werkdag, bijvoorbeeld als je tussen de plek van je werk en je woning rijdt om thuis te lunchen. Kilometers die je uit privéoverwegingen omrijdt naar of van je werk, zijn niet zakelijk.Waar bestaat de catalogusprijs van een auto uit? De catalogusprijs vormt de grondslag voor het berekenen van de bijtelling en bestaat uit de volgende componenten: Nettocatalogusprijs berekend door de fabrikant of importeur - fabrieksopties (dit zijn opties/accessoires aangebracht door de dealer vóór datum kenteken) - btw - bpm bedrag vermeld op het kenteken = de catalogusprijsWaar bestaan loonheffingen uit? Loonheffingen bestaan uit: - loonbelasting/premie volksverzekeringen - de premies werknemersverzekeringen - de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (werkgeversheffing Zvw en bijdrage Zvw) Hoe kan de fiscale bijtelling minder hoog worden? Er zijn vier manieren om de fiscale bijtelling te beperken. Dit kan door: - Je privékilometers te registreren en minder dan 500 kilometer per jaar te rijden. - Een auto te kiezen waarvoor een lager bijtellingstarief geldt. - Een eigen bijdrage voor privégebruik te doen. - De leaseauto alleen voor werkdoeleinden en tijdens werktijden te gebruiken. Waarvoor heb ik een 'Verklaring Geen Privégebruik' nodig? Wil je geen bijtelling betalen? Omdat je maximaal 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt? Dan kun je aan je werkgever een verklaring van geen privégebruik indienen. De verklaring werkt als een vrijwaring voor je werkgever. Je vraagt de verklaring aan bij de Belastingdienst. De werkgever krijgt een kopie van de door de Belastingdienst afgegeven verklaring Wijzigen je omstandigheden? En is de verklaring niet meer geldig? Dan moet je dat aan de Belastingdienst melden. Is de verklaring onterecht aan jou afgegeven? Dan trekt de Belastingdienst deze in. Je krijgt een naheffing van de Belastingdienst over de verstreken periode. De Belastingdienst informeert de werkgever over de intrekking. De werkgever moet dan vanaf dát moment de privébijtelling toepassen (dus niet met terugwerkende kracht, dat loopt via jou). Bij een naheffing neemt de Belastingdienst de loonheffingen mee. De werkgever is niet verplicht om deze achteraf alsnog te vergoeden. Ik wil de afkoopsom van een leasecontract bij beëindiging van mijn dienstverband in mindering laten brengen op de bijtelling privégebruik. Kan dat? Ga je uit dienst? Spreken jij en je werkgever af dat de afkoopsom van een leasecontract bij beëindiging van het dienstverband voor jouw rekening is? En wordt dit aangemerkt als een eigen bijdrage voor privégebruik van de auto?Dan kan deze betaling als eigen bijdrage voor privégebruik in mindering worden gebracht op de bijtelling privégebruik auto. Tot maximaal een fiscale bijtelling van nihil ontstaat. De fiscale bijtelling kan niet negatief worden. Welk bijtellingspercentage geldt voor een auto die voor het eerst in het buitenland is geregistreerd? De datum waarop het kenteken van de auto voor het eerst op naam is gesteld of van de eerste toelating, bepaalt de hoogte van de bijtelling privégebruik auto. Dit is de datum waarop het voertuig (waar ook ter wereld) voor het eerst is geregistreerd. Dit betekent dan ook dat het voertuig dat voor het eerst op naam is gesteld in 2025 in het buitenland, onder het bijtellingsregime van 2025 in Nederland valt. Ongeacht datum van levering en ongeacht dat het voertuig nog een keer op naam wordt gesteld, in bijvoorbeeld 2026 in Nederland. Let op: de catalogusprijs van een geïmporteerde auto blijft gelijk aan die van een auto die in Nederland als nieuwe auto voor het eerst in gebruik is genomen. De catalogusprijs vormt de grondslag waarover de bijtelling wordt berekend. Er kan dus geen voordeel behaald worden in de grondslag van de bijtelling met importauto's.Maar dit zal altijd gelijk zijn aan de Nederlandse voertuigen.Ik wil de fiscale bijtelling beperken. Hoe toon ik een beperkte beschikbaarheid van de leaseauto aan? Je kunt de fiscale bijtelling ook beperken. Toon jij of je werkgever aan dat de leaseauto slechts een deel van het jaar voor privégebruik ter beschikking heeft gestaan? Dan kom je alleen voor deze vorm van beperking van de bijtelling in aanmerking, als de leaseauto daadwerkelijk en aantoonbaar niet privé gebruikt is. Bijvoorbeeld als je de leaseauto, compleet met sleutels en papieren, bij je werkgever inlevert na werktijd en deze alleen voor werkdoeleinden te hebben gebruikt. Neem contact op met de Belastingdienst, zodat in overleg kan worden besloten aan welke administratieve en/of vereisten moet worden voldaan. Dit kan onnodige controles en discussies achteraf voorkomen.